洞口农合行：创建“风险操守基金”，创新信贷管理机制

 近日，湖南洞口农村合作银行颁布实施《信贷风险操守基金管理办法（试行）》，标志着洞口农合行“正式启动信贷管理激励长效机制建设新举措。

基金释义：指根据新增贷款规模和质量由湖南洞口农村合作银行和贷款包收责任信贷员共同出资设立的,用于防范信贷风险,奖励贷款营销和管理有功人员的专项基金。

创建目的：保证信贷资金的有效营销,强化贷款风险管理,规范信贷人员的操作行为，建立信贷风险防范长效机制。

适用范围：湖南洞口农村合作银行所有营业网点的信贷客户经理、农户专管员。

 适用时间：自2010年1月1日起执行。

操作风险阐述：是指信贷人员在贷款发放过程中除不可抗力的因素外,所引发贷款风险的总称，主要是信贷人员不尽职，有个人违规行为或风险预警处置不力，导致贷款受到损失。

管理原则：按照“比例提取、风险共担、专款专用、年度考核、奖优罚劣、责任追究”原则对信贷人员的道德和操作风险责任进行考核管理。

组织领导：县总行设立信贷风险操守基金管理委员会，由行长任主任,副行长任副主任,业务发展部、风险资产管理部、财务部、人力资源部、内控监督部、贷审中心负责人为成员，负责对信贷人员的考核、评选、风险责任认定及奖惩。

基金组成:一是信贷管理人员以上年度管理贷款余额（岗位轮换的以接交余额）为基数，按新增贷款月平余额的1‰从信贷员工资中按年实行差额提取转入信贷员个人基金账户，信贷人员年度个人提取不足1000元的，按1000元提取转入个人基金账户；二是次年初总行依照本办法的规定按实际奖励金额从营业费用中计提转入相关信贷人员的个人基金账户。

 计提程序：个人信贷风险操守基金的提取由贷审中心按信贷人员上年末的新增贷款月平余额实行差额计算，由人力资源部从个人工资中扣除,财务部转入个人信贷风险操守基金账户；县总行信贷风险操守基金次年初由贷审中心按上年度信贷人员相关数据进行考核，财务部按考核后的实际奖励金额计提，转入信贷人员个人基金账户。

 账户管理：信贷风险操守基金账户由财务部设立专户管理，贷审中心按信贷人员分别设立信贷风险操守基金个人台账，并定期与财务部进行核对，按年通报个人基金账户情况。

 奖励范围：信贷风险操守实行专款专用，具体在以下二个方面使用：一是信贷管理人员遵守信贷管理的相关规定，且上年度新放贷款当年到期收回率达到99%(含)，管理贷款到期收回率达到95%以上（含）的按上年度贷款月平净增额的2‰计奖，转入信贷人员个人账户；二是 2010年1月1日以后新放贷款（不含置换贷款）到期收回的（不含到期后又办理延期或置换贷款）,贷款期限在3个月以内的，按收回金额的0.5‰计奖;贷款期限在6个月以内的，按收回金额的1‰计奖;贷款期限在1年以内的，按收回金额的2‰计奖;贷款期限在1年以上的，按收回金额的3‰计奖，并转入信贷人员个人账户。各网点会计主管应分信贷员设立新放贷款台账，逐笔登记此类贷款的发放、收回的金额、时间。

 基金提取：个人风险基金账户原则上在信贷人员退休或调离本行前个人不得动用，信贷人员有以下情况之一的，可以从个人信贷操守风险基金账户扣除：一是信贷人员当年新放贷款当年到期收回率低于99%以下（不含），每差1%扣除当年个人基金提取金额的5%作为罚款冲减总行信贷风险操守基金奖励账户；管理贷款当年到期收回率低于95%以下（不含），每差1%扣除当年个人基金提取金额的5%作为罚款冲减总行信贷风险操守基金奖励账户；当年本项罚款不足的，最高以当年个人提取金额为限进行处罚。二是不符合贷款免责条件，2010年以后发放的直接责任贷款已被呆账核销的按核销金额的5%由包收责任信贷员承担赔偿责任，转入总行信贷风险操守基金账户，以后年度收回的按收回金额的同比例退还到个人基金账户。三是信贷人员退休或调离本行，经总行内控监督部审计后，风险责任认定委员会认定无行为过错或符合免除的责任条件，且本人责任不良贷款占比达到总行规定的控制比例，可以将该信贷员信贷操守风险基金个人账户余额全额返还。未达到上述条件按以下规定扣除后返还个人账户资金：一则无可以免除的责任，信贷人员2010年以后发放的直接责任贷款形成关注的按关注金额的0.5%；次级金额的1%；可疑金额的2%；损失金额的3%从个人基金账户扣除冲减总行信贷风险操守基金账户；二则信贷人员直接责任不良贷款超过总行规定的比例,每超过1%扣除个人风险基金账户500元冲减总行信贷风险操守基金账户。

 管理要求：为保证基金考核的准确性和真实性，遵循以下规定：一是会计主管应如实记录信贷人员新放贷款的发放、到期、收回日期，按时上报相关表格；不得将信贷人员借新还旧、展期后收回的贷款记入奖励考核范围；不得漏报、瞒报客户到期贷款未收回情况；不得随意调整信贷人员的贷款营销数据。二是网点负责人必须对会计主管每月上报的表格数据进行认真审查，并签字以示负责。三是信贷风险操守基金是一项长期性的工作，各网点必须保证数据的连贯性，对2010年后调离网点的信贷员新放贷款数据也要连续上报，直至2010年以后发放的贷款全部收回，所有电子资料必须有数据备份，防止数据丢失。四是对违犯上述规定的将按照《湖南洞口农村合作银行员工违规处罚办法》规定追究相关人员的责任。