衡阳农商银行：打造内部控制“三道防线”

衡阳农商银行不断完善内控制度，构建起一套完善的内部控制体系，逐步建立起了内部控制的“三道防线”。

首先是建立了基层支行的第一道防线。一级支行行长为内部控制的第一责任人，负责对本行的内控案防工作负全责。衡阳农商银行成立后对原四城区联社的网点进行了整合，成立了15个一级支行、2个直属支行和1个营业部。

其次是建立了以相关主管职能部门为主的第二道防线。该防线主要承担的相关业务检查督促职责。为了实现平稳过渡，该行成立初期有19个部门，后通过整合，目前部门14个，并且根据其岗位职责各尽其责，积极履职。

最后是设置了稽核审计的第三道防线。审计稽核部是商业银行业务经营健康发展的守护者，对全行内部控制制度的完整性、内控的有效性以及其他部门的履职情况承担着再监督的职责。衡阳农商银行审计稽核部人员配置从最初成立的5个人到现在的10人，力量不断加强，职责也更加地清晰和明确。